星空体育APP

星空体育- 星空体育官方网站- APP下载世界杯指定平台安达维尔： 内部审计制度

　　星空体育,星空体育官网,星空体育网页版,星空体育app下载,星空体育入口,星空体育网址,星空体育注册网址,星空APP下载,世界杯,2026世界杯

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　北京安达维尔科技股份有限公司

　　第一章总则

　　第一条为加强北京安达维尔科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部

　　监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法

　　规要求，维护包括中小投资者股东在内的股东合法权益，根据《中华人民共和国

　　公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深

　　圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《中

　　华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《北京

　　安达维尔科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及公司各项规

　　第二条本制度所称“内部审计”，是公司内部独立、客观的确认与咨询活

　　动，是由公司内部审计机构及专职审计人员依照国家法律、法规和政策，以及公

　　司的规章制度，通过系统化、规范化的方法，审查和评价本公司及下属子公司财

　　务收支、经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济

　　目标。其目的是建立有效的内部监督机制，完善内部控制制度，以及对内部控制

　　和风险管理的适当性和有效性进行监督、检查和评价，实现经营目标，维护公司

　　第三条本制度适用于公司及各职能管理部门、公司各全资子公司、分公司、

　　第四条前款各主体应当配合公司内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内

　　第五条内部审计应遵循“独立、诚信正直、客观、专业胜任、公正、保密”

　　内部审计目标为：防范公司运营风险，改善经营管理，增加公司价值；确保

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　公司内部制度设计和执行的有效性；防止资产损失，防止错误和舞弊的发生；确

　　内部审计愿景：成为公司健康、可持续发展的护航者。

　　内部审计费用应列入公司财务预算，公司应当保障内部审计工作所需费用。

　　第二章内部审计机构及人员

　　第六条公司内部审计工作由审计部负责。审计部对公司的业务活动、风险

　　第七条内部审计活动应保持独立性。办理审计事项时，与被审计单位或被

　　第八条审计部根据工作需要配备适当数量的专职内部审计人员，确保内部

　　第九条审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在对

　　公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应

　　第十条内部审计人员应当满足以下条件：

　　（一）具备与其从事的内部审计工作相适应的政治素质、专业知识、业务能

　　（二）严格遵守审计职业道德规范，在实施内部审计业务时保持应有的职业

　　（四）遵循保密原则，按照规定使用其在履行职责时所获取的信息。

　　第十一条内部审计人员在实施内部审计业务时，应当诚实、守信，不应有

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　第十二条内部审计人员违反职业道德规范要求的，应当进行批评教育，也

　　第十三条公司审计机构负责人任免或调动，应当事先征求公司审计委员会

　　第三章内部审计职责及权限

　　第十四条审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：

　　（四）指导审计部的有效运作。审计部应当向审计委员会报告工作，审计部

　　提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审

　　（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

　　（六）协调公司审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间

　　第十五条公司审计部应当履行以下主要职责：

　　（一）对公司各职能管理部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的

　　（二）对公司各职能管理部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的

　　会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法

　　性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

　　内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关

　　（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内

　　（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位

　　第十六条审计部每年应当至少向董事会或者审计委员会提交一次内部审计

　　第十七条审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部

　　门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实

　　第十八条审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风

　　第十九条审计部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提

　　（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等

　　高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情

　　（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制

　　前款规定的检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，审计委员会

　　审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　第二十条内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事

　　务相关的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、存货

　　管理、固定资产管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、信息披露、

　　审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。

　　第二十一条为有效地履行内部审计职责，公司内部审计享有如下权限：

　　（一）审计部根据公司批准的年度审计计划，确定审计项目和审计对象；

　　（二）在履行职责时，内部审计可以不受限制地查阅属于被审计单位的所有

　　文件与记录，被审计单位应当按照审计部规定的期限和要求，向审计部报送、提

　　（三）根据需要，审计部可参加公司有关经营管理会议，或召开与审计事项

　　有关的会议；公司各部门、各下属公司的重要合同、协议的洽谈与签订，应当邀

　　（四）审计部在公司内部控制流程、风险管控过程中，享有知情权、监督权

　　（五）审计部发现公司规章制度及流程、公司管理存在缺陷，有权向公司提

　　（六）审计部进行审计工作时，有权实地查看、盘点或监督盘点实物；

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　（七）审计部履行职责时，有权就审计事项向有关单位和个人进行书面或口

　　头调查、询问，公司和个人应当如实向审计部反映情况，提供有关证明材料。如

　　（八）审计人员应根据预定的审计目标，在预定的审计范围内实施内部审

　　计。如有必要并经批准，可调整审计目标，扩大审计范围，或进行追溯、延伸审

　　（九）审计人员在履行职责过程中，对被审计单位的下列行为，有权作出制

　　（十）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反法律法规行为的意

　　（十一）建立合理有效的内部审计工作沟通机制。有权对审计过程中发现的

　　（十二）审计部可直接受理个人就可能存在的欺诈舞弊、损失浪费、滥用职

　　权、不遵守行政及人事和其他制度或与内部审计规定的其他不规范活动提出的投

　　（十三）审计部提交至审计委员会的审计报告和其他汇报材料，可以不抄

　　（十四）审计问责除了要追究业务单位责任外，同时追究职能监管部门管理

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　第二十二条内部审计人员应当遵守法律法规及公司各项管理制度的规定，

　　第二十三条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠

　　性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、

　　第二十四条审计部应当建立工作底稿制度，依据相关法律法规的规定，建

　　立相应的档案管理制度，内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不

　　第四章审计工作程序

　　第二十五条审计部根据公司实际情况与当年的经营计划、管理需要，组织

　　风险和审计资源于每年12月底前编制下一年度内部审计计划并分解形成月度审

　　计计划。审计计划的主要内容包括：审计项目、审计对象、审计时间。年度/月

　　每月月末3天内编制下月审计计划进行审批。

　　第二十六条审计部按照审计工作计划或接受委托实施审计时，应当对被审

　　计单位进行审前调查，确定审计人员，制定审计方案，明确审计目标和范围、内

　　根据年度审计计划及公司董事会、管理层临时安排或接受委托审计任务确定

　　审计部根据审计计划，选派审计人员组成审计小组，并指定审计项目负责人。

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　审计部按照经批准的内部审计计划，提前一周与被审计单位沟通确认时间安

　　排，包括审计进场会议的时间，并在实施现场审计工作3日前向被审计单位发出

　　书面的审计检查通知单，或在实施现场审计时送达。被审计单位应当配合审计部

　　审计小组依据项目审计计划，由审计项目负责人负责安排相关人员具体审

　　审计人员应当采用检查、观察、访谈、监盘、计算、分析性复核等方法实施

　　审计，获得必要的证据材料。审计人员应对所获得的相关证据进行整理、分析、

　　研究、判断并相互验证，评估各种证据的相关性、可靠性及充分性，依据有关证

　　审计人员可要求被审计单位或有关人员在其提供的书面证据上签章。如其拒

　　实施审计的过程中，审计人员应与被审计单位及有关人员进行充分的交流和

　　沟通，沟通包括重大问题的沟通及现场审计结束前的意见交换。应充分听取被审

　　审计人员将根据审计实施结果，将审计发现问题进行汇总，在审计工作结束

　　当天与被审计单位进行审计问题沟通会，对审计发现问题逐一进行沟通确认。被

　　审计单位应在收到问题汇总通知单5个工作日内回复、反馈整改措施、责任部门

　　责任人及整改完成时间，整改措施完成时间原则上要求不超过90个自然日，特

　　殊事项可根据具体问题视情确定。被审计单位负责人要对问题及整改措施予以签

　　字确认，并在公司OA系统中完成审计部下发的问题通知单签批程序。

　　实施审计后，应当对审计工作进行总结，编制审计报告。审计终结，依据审

　　计工作底稿，应在3个工作日内对审计事项和结果拟定审计报告初稿，并送达被

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　审计单位及相关人员征求意见。被审计单位及相关人员在收到审计报告征求意见

　　稿之日起5个工作日内就审计报告向审计部出具书面回复意见；如逾期未作回

　　复，将视作无意见，由审计人员在审计报告中注明。对被审计单位反馈的书面意

　　见，应区别对待：对审计结论无重大异议的，审计部查明后维持原报告或做必要

　　的修改；对审计结论有重大异议的，审计部应向总经理（总裁）报告，并由总经

　　理（总裁）签署意见，审计部根据总经理（总裁）审批意见出具审计报告。经批

　　准的审计意见和审计决定，送达被审计单位，被审计单位必须执行审计决定，进

　　审计部应根据实际情况，对审计报告的整改落实情况进行必要的后续审计，

　　检查被审计单位整改情况，并编写后续审计报告，总结整改效果。根据审计事项

　　审计人员应当恰当地记录相关的信息并编制审计工作底稿，以支持审计发现

　　和审计结论。审计项目终结后5个工作日内，审计人员应将审计过程中所收集和

　　编制的各种资料，包括审计报告、审计计划、审计工作底稿、各种审计证据、被

　　审计单位提供和通过各种形式获得的数据资料等加以集中、整理、分类和归档形

　　第五章信息披露

　　第二十八条董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重

　　大风险的，或者保荐机构、独立财务顾问、会计师事务所指出公司内部控制有效

　　性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应

　　当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后

　　第二十九条公司内部控制评价的具体组织实施工作由审计部负责。公司根

　　据审计部出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告形成决议，内

　　部控制评价报告应当经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。保荐

　　机构或者独立财务顾问（如有）应当对内部控制评价报告进行核查，并出具核查

　　第三十条公司应当在披露年度报告的同时，在符合中国证券监督管理委员

　　第三十一条会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告、保

　　留结论或者否定结论的鉴证报告，或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺

　　陷的，公司董事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括所

　　涉及事项的基本情况，该事项对公司内部控制有效性的影响程度，董事会、审计

　　委员会对该事项的意见、所依据的材料，以及消除该事项及其影响的具体措施。

　　第六章内部审计的结果应用

　　第三十二条公司应将内部审计结果，即内部控制制度的健全完备和有效执

　　行情况作为对公司各部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一。

　　第三十三条对于秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员

　　第三十四条对违反本制度，有下列行为之一的被审计单位和个人，由公司

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　（一）拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真

　　（三）违反本制度规定，转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财

　　务会计报告以及其他与财政收支、财务收支有关的资料，或者转移、隐匿所持有

　　（五）威胁、侮辱、打击报复审计工作人员及侵犯审计人员名誉、人格、人

　　第三十五条审计工作人员违反本制度规定，有下列行为之一，给予行政处

　　第七章附则

　　第三十六条本制度是公司内部审计工作的基本制度，是制定其他内部审计

　　第三十七条本制度未尽事宜或与国家相关法律、法规、部门规章、其他规

　　范性文件及《公司章程》相冲突的，应按国家有关法律、法规、规范性文件和《公

　　司章程》的规定执行，并根据法律法规及公司经营管理等实际情况的变化，由审

　　第三十八条本制度解释权归属公司董事会。

　　北京安达维尔科技股份有限公司内部审计制度

　　第三十九条本制度经公司董事会审议批准后生效施行，修改时亦同。

　　北京安达维尔科技股份有限公司

　　证券之星估值分析提示安达维尔行业内竞争力的护城河一般，盈利能力一般，营收成长性较差，综合基本面各维度看，估值合理。更多

　　以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备240019号。